云南省電子稅務局注意事項及熱點問題解答
云南百滇稅務師事務所有限公司 2019-02-01
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一、密碼問題問題描述1：用戶登錄失敗。
解決辦法：新版電子稅務局支持原網頁版用戶名密碼、原客戶端版用戶名密碼登錄。如果登錄失敗，請嘗試按以下步驟處理：
（1）使用法人證件后6位或后8位作為密碼登錄；
（2）使用“忘記密碼”功能找回密碼（需要保證在稅務征管系統(tǒng)登記的手機號可正常接收短信校驗碼）；
（3）如果是新辦納稅人，請聯(lián)系主管稅務機關的稅收管理員進行開戶。
如果以上操作不能解決，則請聯(lián)系主管稅務機關的稅收管理員，協(xié)助重置密碼。
問題描述2：登錄提示密碼不正確，進行密碼重置時，帶不出短信接收人。
解決辦法：請聯(lián)系主管稅務機關的稅收管理員，協(xié)助重置密碼。重置后再登錄系統(tǒng)，通過“我要辦稅——綜合信息報告——一照一碼信息確認”維護納稅人的手機號碼，確保法人和財務負責人的手機號可以正常接受驗證碼。
二、申報問題
說明：
為降低關聯(lián)系統(tǒng)壓力、提升納稅人辦稅體驗，電子稅務局系統(tǒng)采取了異步處理模式，金三基礎數據自動同步至電子稅務局約需30分鐘；抄稅數據自動導入電子稅務局約需6小時；申報后導入金三系統(tǒng)約需30分鐘，導入金三成功后大約20分鐘會自動發(fā)起扣款，請納稅人耐心等候。管理員可在稅務端手動更新數據。
問題描述1：小規(guī)模納稅人在電子稅務局中進行申報時，沒有增值稅申報表，只有附加稅費申報表，要如何處理。
解決辦法：雙定戶申報是由金三后臺發(fā)起批扣，超出核定范圍的申報，需在批扣后到辦稅服務廳進行補繳。
問題描述2：房產稅申報，申報表獲取最新數據成功，但是報表無數據。
解決辦法：
（1）從價申報：請進入稅源信息采集-房產稅稅源采集-房產稅稅源信息變更，檢查房屋信息的房產原值和出租房產原值，或進入歷史報表查詢，查看是否已申報同一屬期。
（2）從租申報：請進入稅源信息采集-房產稅稅源采集-房產稅稅源信息變更，檢查從租應稅信息的申報租金收入(期間)，或進入歷史報表查詢，查看是否已申報同一屬期。
問題描述3：城鎮(zhèn)土地使用稅申報，申報表獲取最新數據成功，但是報表無數據。
解決辦法：請進入稅源信息采集-城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集-城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息變更，檢查所屬期內的占用土地面積，或進入歷史報表查詢，查看是否已申報同一屬期。
問題描述4：電子稅務局上進行所得稅申報時，提示上期未申報，但納稅人上期已經申報。
原因分析：
（1）金三返回的導入失敗或金三返回提示上期或某期確實未申報；
（2）納稅人在申報企業(yè)所得稅時，“居民參股外國企業(yè)信息報告表”未勾選“否”，或選擇“是”且未填報該表，導致系統(tǒng)提示錯誤。
解決辦法：
（1） 需要到金三里核實所得稅申報記錄，把未申報的所得稅補報后才可在電子稅務局正常申報。
（2） 目前申報企業(yè)所得稅需要先填報“居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表”，請納稅人先選擇是否填報該表，再進行所得稅申報。
（3） 如果納稅人誤選“居民參股外國企業(yè)信息報告表”的情況，請聯(lián)系主管稅務機關的稅收管理員更改居民參股外國企業(yè)類型，修改提交后，納稅人端方可重新選擇。
問題描述5：稅費申報成功但導入失敗，有兩種情況：一是重復申報；二是票表比對不通過。比如：小規(guī)模納稅人申報表校驗嚴格，附列資料和主表數字相差一分錢，網絡申報系統(tǒng)不能校驗通過；納稅人營改增稅負分析表的數據和附表一的數據存在幾分錢的差異等（主要是開票時四舍五入產生的誤差）。
問題描述6：在電子稅務局申報了印花稅后，如何更正或作廢。
解決辦法：
（1）更正申報：
在當月申報期限內對已申報并已扣款的申報表進行更正（補繳：通過自動繳款完成；退稅或留抵：稅務大廳辦理）
可在當月申報期后至當月底對已申報的申報表進行更正。
（2）申報作廢：
僅限于征期內對申報狀態(tài)為“已申報已導入”的未扣款的稅費種進行作廢；
未申報導入的稅費種可直接在“常規(guī)申報”中作廢。
問題描述7：主表第28欄“①分次預繳稅額” 填報異常。
解決辦法：預繳稅款還沒有入庫，稅款入庫后可以導入（期間可能需要1—2天，正常情況是隔天）。稅款入庫后再重新申報。建議同屬期申報情況下，預繳和申報不要同時進行，預繳盡量在申報前1至2天進行。
三、扣款問題
問題描述1：印花稅、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅沒有扣款按鈕。
解決辦法：印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅自動扣款，房產稅需要點稅款繳納模塊選擇tips扣款（在“稅款繳納”模塊手工發(fā)起實時扣款）。
注：電子稅務局里的三種繳款方式（簽了三方協(xié)議且驗證通過的納稅人）
預約扣款：納稅人可先進行申報，具體扣款時間可預約扣款日，到了預約日系統(tǒng)自動扣款。
自動扣款：在申報數據導入金三后就會自動扣款，納稅人無須再進行手動操作。（現(xiàn)階段電子稅務局實現(xiàn)自動扣款的有增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、車購稅、文化事業(yè)建設費、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅）
Tips手動扣款：除了自動扣款，在常規(guī)申報下方的“稅款繳納”模塊，點擊“TIPS協(xié)議付款”按鈕；已做預約扣款的納稅人，在預約期滿之前繳款的，可進入該模塊進行繳款（稅款繳納）。
自動扣款或手動扣款，結果都可在“常規(guī)申報-扣款結果查詢”中查看。
未簽三方協(xié)議的納稅人可在電子稅務局內申報，但扣款只能到大廳前臺處理。
問題描述2：部分納稅人申報成功，系統(tǒng)扣款不成功,但上門申報，扣款成功。
解決辦法：
（1）請納稅人確保簽約賬戶余額充足，確保能扣款成功。
（2）可能是納稅人有多條三方協(xié)議，這種情況需到大廳辦理，終止不需要的三方協(xié)議才能在電子稅務局正?？劭?。
問題描述3：進行過區(qū)域劃轉的納稅人在電子稅務局進行印花稅扣款時，顯示征收機關和收款單位代碼不一致，扣不了款，但是三方協(xié)議是驗證通過的，請問該如何解決？
解決辦法：進行過區(qū)域劃轉的納稅人，劃轉之后，需到主管稅務機關更新稅費種認定中的國庫信息。
四、繳款憑證問題
問題描述：系統(tǒng)里電子繳款憑證打印不了。
解決辦法：建議瀏覽器設置成極速模式；繳款憑證在“我要辦稅-->證明開具-->稅收電子繳款書”模塊打印。
五、車船稅換開問題
問題描述：如何打印車船稅完稅憑證？
解決辦法：打印車船稅完稅憑證，請進入“我要辦稅-證明開具-稅收完稅證明（表格式）首次開具/稅收完稅證明（表格式）補開”打印。
六、資格備案問題
問題描述：當期《增值稅減免稅申報明細表》第10行有數據，但無相關免稅資格備案信息。
解決辦法：原則上無免稅資格的納稅人無需填報該表，若是表間帶出數據錯誤的，需根據系統(tǒng)提示，“第十欄沒數據時優(yōu)惠代碼請選擇000”進行操作，以免造成導入金三票表比對不通過。
七、數據抽取異常
問題描述1：增值稅申報表中帶出數據跟實際開票金額不符，以及未完整帶出稅控開票數和進項數據。
解決辦法：
（1）將稅控設備抄報稅；
（2）聯(lián)系主管稅務機關的稅收管理員同步進銷項數據。
問題描述2：個別企業(yè)在金三內認定為按季申報，電子稅務局內所屬日期按月，申報可以進行，但會提示上期未申報(導入失敗)。
解決辦法：在金三內存在登記變更信息，但數據未及時同步到電子稅務局。聯(lián)系主管稅務機關的稅收管理員同步金三的稅（費）種認定信息到電子稅務局系統(tǒng)。
八、抄報稅
問題描述：小規(guī)模納稅人季度申報，“銷項明細”表顯示沒抄稅。
解決辦法：納稅人需核實是否已抄稅成功，若長期未使用稅控盤，則先對以前月份進行清卡，再對當月進行抄報稅。
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