《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于完善反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見(jiàn)》正式印發(fā)
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《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于完善反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見(jiàn)》正式印發(fā)發(fā)布日期：2017年09月29日 來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳
近日，經(jīng)中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組審議、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于完善反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》）正式印發(fā)，要求相關(guān)部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)。
《意見(jiàn)》指出，反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制是建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義法治體系和現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的重要內(nèi)容，是推進(jìn)國(guó)家治理能力現(xiàn)代化、維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)安全穩(wěn)定的重要保障，是參與全球治理、擴(kuò)大金融業(yè)雙向開(kāi)放的重要手段。
《意見(jiàn)》按照問(wèn)題導(dǎo)向、防控為本、立足國(guó)情、依法行政的基本原則，從健全工作機(jī)制、完善法律制度、健全預(yù)防措施、嚴(yán)懲違法犯罪活動(dòng)、深化國(guó)際合作、創(chuàng)造良好社會(huì)氛圍六個(gè)方面提出二十余項(xiàng)具體措施，目標(biāo)是到2020年逐步健全適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求、適合中國(guó)國(guó)情、符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的“三反”法律法規(guī)體系，建立職責(zé)清晰、權(quán)責(zé)對(duì)等、配合有力的“三反”監(jiān)管協(xié)調(diào)合作機(jī)制，有效防控洗錢(qián)、恐怖融資和逃稅風(fēng)險(xiǎn)。
《意見(jiàn)》是《反洗錢(qián)法》頒布十周年以來(lái)對(duì)國(guó)家反洗錢(qián)體系最全面的頂層設(shè)計(jì)，也是我國(guó)在反洗錢(qián)、反恐怖融資和反逃稅工作領(lǐng)域深化改革的總體規(guī)劃，對(duì)下一步做好反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅工作，防范和打擊違法犯罪活動(dòng)，有效防控金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)人民群眾合法權(quán)益具有重要指導(dǎo)意義。人民銀行等部門(mén)將認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院部署和全國(guó)金融工作會(huì)議精神，抓緊做好《意見(jiàn)》落實(shí)工作，推動(dòng)各項(xiàng)改革措施取得實(shí)效。
附：
國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于完善反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見(jiàn)
國(guó)辦函〔2017〕84號(hào)
反洗錢(qián)工作部際聯(lián)席會(huì)議各成員單位：
反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅（以下統(tǒng)稱“三反”）監(jiān)管體制機(jī)制是建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義法治體系和現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的重要內(nèi)容，是推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化、維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)安全穩(wěn)定的重要保障，是參與全球治理、擴(kuò)大金融業(yè)雙向開(kāi)放的重要手段。反洗錢(qián)法公布實(shí)施以來(lái)，我國(guó)“三反”監(jiān)管體制機(jī)制建設(shè)取得重大進(jìn)展，工作成效明顯，與國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)基本保持一致。同時(shí)也要看到，相關(guān)領(lǐng)域仍然存在一些突出矛盾和問(wèn)題，主要是監(jiān)管制度尚不健全、協(xié)調(diào)合作機(jī)制仍不順暢、跨部門(mén)數(shù)據(jù)信息共享程度不高、履行反洗錢(qián)義務(wù)的機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)）履職能力不足、國(guó)際參與度和話語(yǔ)權(quán)與我國(guó)國(guó)際地位不相稱等。為深入持久推進(jìn)“三反”監(jiān)管體制機(jī)制建設(shè)，完善“三反”監(jiān)管措施，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)提出如下意見(jiàn)。
一、總體要求
?。ㄒ唬┲笇?dǎo)思想。
全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記系列重要講話精神和治國(guó)理政新理念新思想新戰(zhàn)略，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，堅(jiān)持總體國(guó)家安全觀，遵循推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的要求，完善“三反”監(jiān)管體制機(jī)制。
?。ǘ┗驹瓌t。
堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，發(fā)揮工作合力。進(jìn)一步解放思想，從基本國(guó)情和實(shí)際工作需要出發(fā)，深入研究、有效解決“三反”監(jiān)管體制機(jī)制存在的問(wèn)題。反洗錢(qián)行政主管部門(mén)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)要切實(shí)履職，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)、證券、保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)單位要發(fā)揮工作積極性，形成“三反”合力。探索建立以金融情報(bào)為紐帶、以資金監(jiān)測(cè)為手段、以數(shù)據(jù)信息共享為基礎(chǔ)、符合國(guó)家治理需要的“三反”監(jiān)管體制機(jī)制。
堅(jiān)持防控為本，有效化解風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)展全面科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平和分布進(jìn)一步優(yōu)化監(jiān)管資源配置，強(qiáng)化高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域監(jiān)管。同時(shí)，不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)，健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系，有效防控洗錢(qián)、恐怖融資和逃稅風(fēng)險(xiǎn)。
堅(jiān)持立足國(guó)情，為雙向開(kāi)放提供服務(wù)保障。根據(jù)國(guó)內(nèi)洗錢(qián)、恐怖融資和逃稅風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況，逐步建立健全“三反”法律制度和監(jiān)管規(guī)則。根據(jù)有關(guān)國(guó)際條約或者按照平等互利原則開(kāi)展國(guó)際合作。忠實(shí)履行我國(guó)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的國(guó)際義務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)跨境監(jiān)管合作，切實(shí)維護(hù)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益，為金融業(yè)雙向開(kāi)放保駕護(hù)航。
堅(jiān)持依法行政，充分發(fā)揮反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)主體作用。依法確定相關(guān)單位職責(zé)，確保各司其職，主動(dòng)作為，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。重視和發(fā)揮反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)在預(yù)防洗錢(qián)、恐怖融資和逃稅方面的“第一道防線”作用。
（三）目標(biāo)要求。
到2020年，初步形成適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求、適合中國(guó)國(guó)情、符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的“三反”法律法規(guī)體系，建立職責(zé)清晰、權(quán)責(zé)對(duì)等、配合有力的“三反”監(jiān)管協(xié)調(diào)合作機(jī)制，有效防控洗錢(qián)、恐怖融資和逃稅風(fēng)險(xiǎn)。
二、健全工作機(jī)制
?。ㄋ模┘訌?qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，完善組織機(jī)制。進(jìn)一步完善反洗錢(qián)工作部際聯(lián)席會(huì)議制度，統(tǒng)籌“三反”監(jiān)管工作。以反洗錢(qián)工作部際聯(lián)席會(huì)議為依托，強(qiáng)化部門(mén)間“三反”工作組織協(xié)調(diào)機(jī)制，制定整體戰(zhàn)略、重要政策和措施，推動(dòng)貫徹落實(shí)，指導(dǎo)“三反”領(lǐng)域國(guó)際合作，加強(qiáng)監(jiān)管合作。
?。ㄎ澹┭芯吭O(shè)計(jì)洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，建立反洗錢(qián)和反恐怖融資戰(zhàn)略形成機(jī)制。積極發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、完善體制機(jī)制、配置資源方面的基礎(chǔ)性作用，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的反洗錢(qián)和反恐怖融資戰(zhàn)略研究。建立國(guó)家層面的洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系和評(píng)估機(jī)制，成立由反洗錢(qián)行政主管部門(mén)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、國(guó)家安全機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)以及國(guó)務(wù)院銀行業(yè)、證券、保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和其他行政機(jī)關(guān)組成的洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作組，定期開(kāi)展洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題為導(dǎo)向，制定并定期更新反洗錢(qián)和反恐怖融資戰(zhàn)略，確定反洗錢(qián)和反恐怖融資工作的階段性目標(biāo)、主要任務(wù)和重大舉措，明確任務(wù)分工，加大高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域反洗錢(qián)監(jiān)管力度。建立多層次評(píng)估結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，由相關(guān)單位和反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)估結(jié)果有針對(duì)性地完善反洗錢(qián)和反恐怖融資工作，提升資源配置效率，提高風(fēng)險(xiǎn)防控有效性。
?。?qiáng)化線索移送和案件協(xié)查，優(yōu)化打擊犯罪合作機(jī)制。加強(qiáng)反洗錢(qián)行政主管部門(mén)、稅務(wù)機(jī)關(guān)與監(jiān)察機(jī)關(guān)、偵查機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)間的溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)一步完善可疑交易線索合作機(jī)制，加強(qiáng)情報(bào)會(huì)商和信息反饋機(jī)制，分析洗錢(qián)、恐怖融資和逃稅的形勢(shì)與趨勢(shì)，不斷優(yōu)化反洗錢(qián)調(diào)查的策略、方法和技術(shù)。反洗錢(qián)行政主管部門(mén)要加強(qiáng)可疑交易線索移送和案件協(xié)查工作，相關(guān)單位要加強(qiáng)對(duì)線索使用查處情況的及時(shí)反饋，形成打擊洗錢(qián)、恐怖融資和逃稅的合力，維護(hù)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定。
?。ㄆ撸┘訌?qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)，健全監(jiān)管合作機(jī)制。在行業(yè)監(jiān)管規(guī)則中嵌入反洗錢(qián)監(jiān)管要求，構(gòu)建涵蓋事前、事中、事后的完整監(jiān)管鏈條。充分發(fā)揮反洗錢(qián)工作部際聯(lián)席會(huì)議作用，加強(qiáng)反洗錢(qián)行政主管部門(mén)和金融監(jiān)管部門(mén)之間的協(xié)調(diào)，完善監(jiān)管制度、政策和措施，開(kāi)展聯(lián)合監(jiān)管行動(dòng)，共享監(jiān)管信息，協(xié)調(diào)跨境監(jiān)管合作。
?。ò耍┮婪ㄊ褂谜?wù)數(shù)據(jù)，健全數(shù)據(jù)信息共享機(jī)制。以依法合規(guī)為前提、資源整合為目標(biāo)，探索研究“三反”數(shù)據(jù)信息共享標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，明確相關(guān)單位的數(shù)據(jù)提供責(zé)任和數(shù)據(jù)使用權(quán)限。穩(wěn)步推進(jìn)數(shù)據(jù)信息共享機(jī)制建設(shè)，既要嚴(yán)格依法行政，保護(hù)商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，又要推進(jìn)相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，鼓勵(lì)各方參與共享。建立相關(guān)單位間的電子化網(wǎng)絡(luò)，為實(shí)現(xiàn)安全、高效的數(shù)據(jù)信息共享提供支撐。
（九）優(yōu)化監(jiān)管資源配置，研究完善監(jiān)管資源保障機(jī)制。按照金融領(lǐng)域全覆蓋、特定非金融行業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域重點(diǎn)監(jiān)管的目標(biāo)，適時(shí)擴(kuò)大反洗錢(qián)、反恐怖融資監(jiān)管范圍。優(yōu)化監(jiān)管資源配置與使用，統(tǒng)籌考慮“三反”監(jiān)管資源保障問(wèn)題，為“三反”監(jiān)管提供充足人力物力。
三、完善法律制度
?。ㄊ┩苿?dòng)研究完善相關(guān)刑事立法，修改懲治洗錢(qián)犯罪和恐怖融資犯罪相關(guān)規(guī)定。按照我國(guó)參加的國(guó)際公約和明確承諾執(zhí)行的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)要求，研究擴(kuò)大洗錢(qián)罪的上游犯罪范圍，將上游犯罪本犯納入洗錢(qián)罪的主體范圍。對(duì)照國(guó)際公約要求，根據(jù)我國(guó)反恐實(shí)際需要，推動(dòng)逐步完善有關(guān)恐怖融資犯罪的刑事立法，加強(qiáng)司法解釋工作。研究建立相關(guān)司法工作激勵(lì)機(jī)制，提升反洗錢(qián)工作追償效果。
?。ㄊ唬┟鞔_執(zhí)行聯(lián)合國(guó)安理會(huì)反恐怖融資相關(guān)決議的程序。建立定向金融制裁名單的認(rèn)定發(fā)布制度，明確相關(guān)單位在名單提交、審議、發(fā)布、監(jiān)督執(zhí)行、除名等方面的職責(zé)分工。完善和細(xì)化各行政主管部門(mén)、金融監(jiān)管部門(mén)和反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)行聯(lián)合國(guó)安理會(huì)反恐怖融資決議要求的程序規(guī)定和監(jiān)管措施，進(jìn)一步明確資產(chǎn)凍結(jié)時(shí)效、范圍、程序、善意第三人保護(hù)及相關(guān)法律責(zé)任，保證聯(lián)合國(guó)安理會(huì)相關(guān)決議執(zhí)行時(shí)效。
?。ㄊ┘訌?qiáng)特定非金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，探索建立特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)和反恐怖融資監(jiān)管制度。加強(qiáng)反洗錢(qián)行政主管部門(mén)、稅務(wù)機(jī)關(guān)與特定非金融行業(yè)主管部門(mén)間的協(xié)調(diào)配合，密切關(guān)注非金融領(lǐng)域的洗錢(qián)、恐怖融資和逃稅風(fēng)險(xiǎn)變化情況，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，研究分析行業(yè)洗錢(qián)、恐怖融資和逃稅風(fēng)險(xiǎn)分布及發(fā)展趨勢(shì)，提出“三反”監(jiān)管政策建議。對(duì)于反洗錢(qián)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)明確提出要求的房地產(chǎn)中介、貴金屬和珠寶玉石銷售、公司服務(wù)等行業(yè)及其他存在較高風(fēng)險(xiǎn)的特定非金融行業(yè)，逐步建立反洗錢(qián)和反恐怖融資監(jiān)管制度。按照“一業(yè)一策”原則，由反洗錢(qián)行政主管部門(mén)會(huì)同特定非金融行業(yè)主管部門(mén)發(fā)布特定行業(yè)的反洗錢(qián)和反恐怖融資監(jiān)管制度，根據(jù)行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀、被監(jiān)管機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等確定行業(yè)反洗錢(qián)和反恐怖融資監(jiān)管模式。積極發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)和自律組織的作用，指導(dǎo)行業(yè)協(xié)會(huì)制定本行業(yè)反洗錢(qián)和反恐怖融資工作指引。
?。ㄊ┘訌?qiáng)監(jiān)管政策配套，健全風(fēng)險(xiǎn)防控制度。研究建立各監(jiān)管部門(mén)對(duì)新成立反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)、非營(yíng)利組織及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的反洗錢(qián)背景審查制度，嚴(yán)格審核發(fā)起人、股東、實(shí)際控制人、最終受益人和董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員背景，審查資金來(lái)源和渠道，從源頭上防止不法分子通過(guò)創(chuàng)設(shè)組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢(qián)、恐怖融資和逃稅活動(dòng)。研究各類無(wú)記名可轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)以及需納入監(jiān)管的重點(diǎn)，研究無(wú)記名可轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券價(jià)值甄別和真?zhèn)魏蓑?yàn)技術(shù)，明確反洗錢(qián)行政主管部門(mén)與海關(guān)監(jiān)管分工，推動(dòng)對(duì)跨境攜帶無(wú)記名可轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券的監(jiān)管及通報(bào)制度盡快出臺(tái)。制定海關(guān)向反洗錢(qián)行政主管部門(mén)、公安機(jī)關(guān)、國(guó)家安全機(jī)關(guān)通報(bào)跨境攜帶現(xiàn)金信息的具體程序，完善跨境異常資金監(jiān)測(cè)制度。
四、健全預(yù)防措施
?。ㄊ模┙⒔∪揽仫L(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管機(jī)制，引導(dǎo)反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)有效化解風(fēng)險(xiǎn)。以有效防控風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，持續(xù)優(yōu)化反洗錢(qián)監(jiān)管政策框架，合理確定反洗錢(qián)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)容忍度，建立健全監(jiān)管政策傳導(dǎo)機(jī)制，督促、引導(dǎo)、激勵(lì)反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)積極主動(dòng)加強(qiáng)洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理，充分發(fā)揮其在預(yù)防洗錢(qián)、恐怖融資和逃稅方面的“第一道防線”作用。綜合運(yùn)用反洗錢(qián)監(jiān)管政策工具，推行分類監(jiān)管，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制，切實(shí)強(qiáng)化對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)監(jiān)管。
?。ㄊ澹?qiáng)化法人監(jiān)管措施，提升監(jiān)管工作效率。反洗錢(qián)行政主管部門(mén)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)、證券、保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)反洗錢(qián)監(jiān)管，以促進(jìn)反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)自我管理、自主管理風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，逐步建立健全法人監(jiān)管框架。圍繞法人機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)、集團(tuán)公司和子公司在風(fēng)險(xiǎn)管理中的不同定位和功能，對(duì)反洗錢(qián)監(jiān)管政策適度分層分類。加強(qiáng)反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)總部?jī)?nèi)控機(jī)制要求，強(qiáng)化董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員責(zé)任，督促反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)提高履行反洗錢(qián)義務(wù)的執(zhí)行力。探索建立與法人監(jiān)管相適應(yīng)的監(jiān)管分工合作機(jī)制，搭建滿足法人監(jiān)管需要的技術(shù)平臺(tái)，逐步實(shí)現(xiàn)反洗錢(qián)監(jiān)管信息跨區(qū)域共享。在嚴(yán)格遵守保密規(guī)定的前提下，研究建立反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)之間的反洗錢(qián)工作信息交流平臺(tái)和交流機(jī)制。
?。ㄊ┙∪O(jiān)測(cè)分析體系，提升監(jiān)測(cè)分析水平。不斷拓寬反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析數(shù)據(jù)信息來(lái)源，依法推動(dòng)數(shù)據(jù)信息在相關(guān)單位間的雙向流動(dòng)和共享。強(qiáng)化反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析工作的組織協(xié)調(diào)，有針對(duì)性地做好對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)人群的監(jiān)測(cè)分析工作。不斷延伸反洗錢(qián)監(jiān)管觸角，將相關(guān)單位關(guān)于可疑交易報(bào)告信息使用情況的反饋信息和評(píng)價(jià)意見(jiàn)，作為反洗錢(qián)行政主管部門(mén)開(kāi)展反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)可疑交易報(bào)告評(píng)價(jià)工作的重要依據(jù)。豐富非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管政策工具，彌補(bǔ)書(shū)面審查工作的不足。發(fā)揮會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)預(yù)警和依法處置中的積極作用，研究專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)有關(guān)反洗錢(qián)的制度措施。
?。ㄊ撸┕膭?lì)創(chuàng)新和堅(jiān)守底線并重，妥善應(yīng)對(duì)伴隨新業(yè)務(wù)和新業(yè)態(tài)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。建立健全反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估制度，對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)、新渠道產(chǎn)生的洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自主進(jìn)行持續(xù)識(shí)別和評(píng)估，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)變化，完善有關(guān)反洗錢(qián)監(jiān)管要求。強(qiáng)化反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)自主管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)推出新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)前，須開(kāi)展洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估，并按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。鼓勵(lì)反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等新技術(shù)提升反洗錢(qián)和反恐怖融資工作有效性。
?。ㄊ耍┩晟瓶缇钞惓ＹY金監(jiān)控機(jī)制，預(yù)防打擊跨境金融犯罪活動(dòng)。以加強(qiáng)異常交易監(jiān)測(cè)為切入點(diǎn)，綜合運(yùn)用外匯交易監(jiān)測(cè)、跨境人民幣交易監(jiān)測(cè)和反洗錢(qián)資金交易監(jiān)測(cè)等信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)跨境洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)。遵循反洗錢(qián)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)支付清算透明度的要求，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)跨境人民幣清算體系的“三反”監(jiān)測(cè)預(yù)警功能，維護(hù)人民幣支付清算體系的良好聲譽(yù)，降低金融機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
?。ㄊ牛┙⒔∪嘤?xùn)教育機(jī)制，培養(yǎng)建設(shè)專業(yè)人才隊(duì)伍。建立全面覆蓋各類反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)培訓(xùn)教育機(jī)制，提升相關(guān)人員反洗錢(qián)工作水平。積極鼓勵(lì)創(chuàng)新反洗錢(qián)培訓(xùn)教育形式，充分利用現(xiàn)代科技手段擴(kuò)大受眾范圍，加大對(duì)基層人員的教育培訓(xùn)力度。
五、嚴(yán)懲違法犯罪活動(dòng)
?。ǘ┯行д匣橘Y源，嚴(yán)厲打擊涉稅違法犯罪。建立健全隨機(jī)抽查制度和案源管理制度，增強(qiáng)稽查質(zhì)效。推行風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向下的定向稽查模式，增強(qiáng)稽查的精準(zhǔn)性和震懾力。防范和打擊稅基侵蝕及利潤(rùn)轉(zhuǎn)移。在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展跨部門(mén)、跨區(qū)域?qū)ｍ?xiàng)打擊行動(dòng)，聯(lián)合查處一批騙取出口退稅和虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票重大案件，摧毀一批職業(yè)化犯罪團(tuán)伙和網(wǎng)絡(luò)，嚴(yán)懲一批違法犯罪企業(yè)和人員，挽回國(guó)家稅款損失，有效遏制騙取出口退稅和虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票違法犯罪活動(dòng)高發(fā)多發(fā)勢(shì)頭，維護(hù)國(guó)家稅收秩序和稅收安全。
?。ǘ唬┙⒋驌絷P(guān)稅違法犯罪活動(dòng)合作機(jī)制。加強(qiáng)反洗錢(qián)行政主管部門(mén)與海關(guān)緝私部門(mén)的協(xié)作配合，合力打擊偷逃關(guān)稅違法犯罪活動(dòng)。反洗錢(qián)行政主管部門(mén)要與海關(guān)緝私部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展有關(guān)偷逃關(guān)稅非法資金流動(dòng)特征模型的研究，提升對(duì)偷逃關(guān)稅違法犯罪資金線索的監(jiān)測(cè)分析能力，及時(shí)向海關(guān)緝私部門(mén)通報(bào)；會(huì)同國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)積極協(xié)助海關(guān)緝私部門(mén)打擊偷逃關(guān)稅違法犯罪活動(dòng)資金交易，擴(kuò)大打擊偷逃關(guān)稅違法犯罪活動(dòng)成果，形成打擊合力。海關(guān)緝私部門(mén)要及時(shí)將工作中發(fā)現(xiàn)的洗錢(qián)活動(dòng)線索通報(bào)反洗錢(qián)行政主管部門(mén)及相關(guān)有權(quán)機(jī)關(guān)，積極協(xié)助反洗錢(qián)行政主管部門(mén)及相關(guān)有權(quán)機(jī)關(guān)開(kāi)展工作。
?。ǘ┘哟蠓聪村X(qián)調(diào)查工作力度，建立健全洗錢(qián)類型分析工作機(jī)制。進(jìn)一步規(guī)范反洗錢(qián)調(diào)查工作程序，完善反洗錢(qián)調(diào)查流程，優(yōu)化調(diào)查手段，加強(qiáng)可疑交易線索分析研判，加強(qiáng)反洗錢(qián)調(diào)查和線索移送，積極配合有權(quán)機(jī)關(guān)的協(xié)查請(qǐng)求，不斷增強(qiáng)反洗錢(qián)調(diào)查工作實(shí)效。加強(qiáng)洗錢(qián)類型分析和風(fēng)險(xiǎn)提示，指導(dǎo)反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展洗錢(qián)類型分析，及時(shí)向反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)布洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)提示，督促反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。
六、深化國(guó)際合作
?。ǘ┳龊梅聪村X(qián)和反恐怖融資互評(píng)估，樹(shù)立良好國(guó)際形象。切實(shí)履行成員義務(wù)，積極做好金融行動(dòng)特別工作組（FATF）反洗錢(qián)和反恐怖融資互評(píng)估。將國(guó)際組織評(píng)估作為完善和改進(jìn)反洗錢(qián)工作的重要契機(jī)，組織動(dòng)員相關(guān)單位和反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格對(duì)照反洗錢(qián)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，切實(shí)提高反洗錢(qián)工作合規(guī)性和有效性。
?。ǘ模┥罨聪村X(qián)國(guó)際合作，促進(jìn)我國(guó)總體戰(zhàn)略部署順利實(shí)施。進(jìn)一步深入?yún)⑴c反洗錢(qián)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)研究、制定和監(jiān)督執(zhí)行，積極參與反洗錢(qián)國(guó)際（區(qū)域）組織內(nèi)部治理改革和重大決策，提升我國(guó)在反洗錢(qián)國(guó)際（區(qū)域）組織中的話語(yǔ)權(quán)和影響力。繼續(xù)加強(qiáng)反洗錢(qián)雙邊交流與合作，推進(jìn)中美反洗錢(qián)和反恐怖融資監(jiān)管合作。建立與部分重點(diǎn)國(guó)家（地區(qū)）的反洗錢(qián)監(jiān)管合作機(jī)制，督促指導(dǎo)中資金融機(jī)構(gòu)及其海外分支機(jī)構(gòu)提升反洗錢(qián)工作意識(shí)和水平，維護(hù)其合法權(quán)益。配合“一帶一路”倡議，做好與周邊國(guó)家（地區(qū)）的反洗錢(qián)交流與合作。加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，穩(wěn)步推進(jìn)加入埃格蒙特集團(tuán)相關(guān)工作。利用國(guó)際金融情報(bào)交流平臺(tái)，拓展反洗錢(qián)情報(bào)渠道。
?。ǘ澹┥罨刺佣悋?guó)際合作，維護(hù)我國(guó)稅收權(quán)益。深度參與二十國(guó)集團(tuán)稅制改革成果轉(zhuǎn)化，積極參與國(guó)際稅收規(guī)則制定，積極發(fā)出中國(guó)聲音，提出中國(guó)方案，貢獻(xiàn)中國(guó)智慧，切實(shí)提升中國(guó)稅務(wù)話語(yǔ)權(quán)。加強(qiáng)雙多邊稅收合作，充分發(fā)揮國(guó)際稅收信息交換的作用，提高稅收透明度，嚴(yán)厲打擊國(guó)際逃避稅，充分發(fā)揮反逃避稅對(duì)反洗錢(qián)的積極作用，同時(shí)運(yùn)用好反洗錢(qián)機(jī)制，不斷提高反逃避稅的精準(zhǔn)度。
七、創(chuàng)造良好社會(huì)氛圍
?。ǘ┘訌?qiáng)自律管理，充分發(fā)揮自律組織積極作用。各主管部門(mén)要指導(dǎo)相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)積極參與“三反”工作，制定反洗錢(qián)自律規(guī)則和工作指引，加強(qiáng)自律管理，強(qiáng)化反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)守法、誠(chéng)信、自律意識(shí)，推動(dòng)反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)積極參與和配合“三反”工作，促進(jìn)反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)之間交流信息和經(jīng)驗(yàn)，營(yíng)造積極健康的反洗錢(qián)合規(guī)環(huán)境。
?。ǘ撸┏掷m(xù)開(kāi)展宣傳教育，提升社會(huì)公眾參與配合意識(shí)。建立常態(tài)化的“三反”宣傳教育機(jī)制，向社會(huì)公眾普及“三反”基本常識(shí)，提示風(fēng)險(xiǎn)，提高社會(huì)公眾自我保護(hù)能力。采取靈活多樣的形式開(kāi)展宣傳教育，提升社會(huì)公眾“三反”意識(shí)，增強(qiáng)其主動(dòng)配合“三反”工作的意愿，為開(kāi)展“三反”工作營(yíng)造良好氛圍。
國(guó)務(wù)院辦公廳
2017年8月29日
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