企業(yè)所得稅一季度申報(bào)表帶不出來(lái)以前年度虧損怎么回事、怎么辦
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2022-04-19
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問(wèn)題描述3：某納稅人存在以前年度虧損，在電子稅務(wù)局完成2021年第一季度企業(yè)所得稅季度報(bào)表報(bào)送時(shí)，A200000表中彌補(bǔ)以前年度虧損欄次帶不出數(shù)據(jù)，如何處理？
解決方法：遇到此類問(wèn)題，請(qǐng)核實(shí)是否已完成2020年企業(yè)所得稅年度報(bào)表的報(bào)送，若未完成年報(bào)報(bào)送，則季報(bào)表中彌補(bǔ)虧損欄次自動(dòng)帶出的數(shù)據(jù)為零。若需帶出彌補(bǔ)以前年度虧損欄數(shù)據(jù)，則需先完成2020年企業(yè)所得稅年度報(bào)表報(bào)送，再完成2021年第一季度的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)，方可正確彌補(bǔ)虧損。注意：在填寫季度報(bào)表時(shí)需手動(dòng)填寫營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額后方可帶出數(shù)據(jù)。
云南省電子稅務(wù)局熱點(diǎn)問(wèn)題解答（第二十五期）》的通知 發(fā)布時(shí)間：2021-04-26
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