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研發(fā)項(xiàng)目可加計(jì)扣除研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用情況歸集表

行次

項(xiàng) 目

金額

1

一、人員人工費(fèi)用小計(jì)

50000.00

1.1

直接從事研發(fā)活動(dòng)人員-工資薪金

50000.00

1.2

直接從事研發(fā)活動(dòng)人員-五險(xiǎn)一金

1.3

外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用

2

二、直接投入費(fèi)用小計(jì)

30000.00

2.1

研發(fā)活動(dòng)直接消耗-材料

5000.00

2.2

研發(fā)活動(dòng)直接消耗-燃料

15000.00

2.3

研發(fā)活動(dòng)直接消耗-動(dòng)力費(fèi)用

10000.00

2.4

用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開(kāi)發(fā)及制造費(fèi)

2.5

用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi)

2.6

用于試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)

2.7

用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用

2.8

通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)

3

三、折舊費(fèi)用小計(jì)

0.00

3.1

用于研發(fā)活動(dòng)的儀器的折舊費(fèi)

3.2

用于研發(fā)活動(dòng)的設(shè)備的折舊費(fèi)

4

四、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)小計(jì)

0.00

4.1

用于研發(fā)活動(dòng)的軟件的攤銷(xiāo)費(fèi)用

4.2

用于研發(fā)活動(dòng)的專利權(quán)的攤銷(xiāo)費(fèi)用

4.3

用于研發(fā)活動(dòng)的非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等）的攤銷(xiāo)費(fèi)用

5

五、新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)等小計(jì)

0.00

5.1

新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)

5.2

新工藝規(guī)程制定費(fèi)

5.3

新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)

5.4

勘探開(kāi)發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi)

7

七、委托外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用

7.1

其中：委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用（包括存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的委托研發(fā)）

8

八、允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用中的第1至5類費(fèi)用合計(jì)（1+2+3+4+5）

80000.00

8.1

其他相關(guān)費(fèi)用限額=序號(hào)8×10％/(1-10％)

8888.89

9

九、當(dāng)期費(fèi)用化支出可加計(jì)扣除總額

80000.00

10

十、研發(fā)項(xiàng)目形成無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)期攤銷(xiāo)額

10.1

其中：準(zhǔn)予加計(jì)扣除的攤銷(xiāo)額

11

十一、當(dāng)期實(shí)際加計(jì)扣除總額

60000.00

6

六、其他相關(guān)費(fèi)用小計(jì)

基本信息

1

□一般企業(yè)      □√科技型中小企業(yè)

科技型中小企業(yè)登記編號(hào)

12345678

2

本年可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除項(xiàng)目數(shù)量

研發(fā)活動(dòng)費(fèi)用明細(xì)

3

一、自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)（4+8+17+20+24+35）

4

（一）人員人工費(fèi)用（5+6+7）

50000.00

5

1.直接從事研發(fā)活動(dòng)人員工資薪金

50000.00

6

2.直接從事研發(fā)活動(dòng)人員五險(xiǎn)一金

0

7

3.外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用

0

8

（二）直接投入費(fèi)用（9+10+…+16）

30000.00

9

1.研發(fā)活動(dòng)直接消耗材料

5000.00

10

2.研發(fā)活動(dòng)直接消耗燃料

15000.00

11

3.研發(fā)活動(dòng)直接消耗動(dòng)力費(fèi)用

10000.00

12

4.用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開(kāi)發(fā)及制造費(fèi)

13

5.用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi)

14

6.用于試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)

15

7.用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用

16

8.通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)

17

（三）折舊費(fèi)用（18+19）

0

18

1.用于研發(fā)活動(dòng)的儀器的折舊費(fèi)

19

2.用于研發(fā)活動(dòng)的設(shè)備的折舊費(fèi)

20

（四）無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)（21+22+23）

0

21

1.用于研發(fā)活動(dòng)的軟件的攤銷(xiāo)費(fèi)用

22

2.用于研發(fā)活動(dòng)的專利權(quán)的攤銷(xiāo)費(fèi)用

23

3.用于研發(fā)活動(dòng)的非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等）的攤銷(xiāo)費(fèi)用

24

（五）新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)等（25+26+27+28）

0

25

1.新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)

26

2.新工藝規(guī)程制定費(fèi)

27

3.新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)

28

4.勘探開(kāi)發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi)

29

（六）其他相關(guān)費(fèi)用(30+31+32+33+34)

30

1.技術(shù)圖書(shū)資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)

31

2.研發(fā)成果的檢索、分析、評(píng)議、論證、鑒定、評(píng)審、評(píng)估、驗(yàn)收費(fèi)用

32

3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、代理費(fèi)

33

4.職工福利費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

34

5.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)

35

（七）經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費(fèi)用

36

二、委托研發(fā)[(37-38)×80%]

37

委托外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用

38

其中：委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用

39

三、年度研發(fā)費(fèi)用小計(jì)(3+36)

40

（一）本年費(fèi)用化金額

41

（二）本年資本化金額

42

四、本年形成無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)額

43

五、以前年度形成無(wú)形資產(chǎn)本年攤銷(xiāo)額

44

六、允許扣除的研發(fā)費(fèi)用合計(jì)（40+42+43）

80000.00

45

減：特殊收入部分

0

46

七、允許扣除的研發(fā)費(fèi)用抵減特殊收入后的金額(44-45)

80000.00

47

減：當(dāng)年銷(xiāo)售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)的材料部分

48

減：以前年度銷(xiāo)售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額

49

八、加計(jì)扣除比例

0.75

50

九、本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除總額（46-47-48）×49

60000.00

51

十、銷(xiāo)售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣減金額（當(dāng)46-47-48≥0，本行=0；當(dāng)46-47-48<0，本行=46-47-48的絕對(duì)值)

行次

項(xiàng)           目

金  額

1

一、免稅收入（2+3+6+7+…+16）

0

2

（一）國(guó)債利息收入免征企業(yè)所得稅

0

3

（二）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅（填寫(xiě)A107011）

0

4

其中：內(nèi)地居民企業(yè)通過(guò)滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅（填寫(xiě)A107011）

0

5

內(nèi)地居民企業(yè)通過(guò)深港通投資且連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅（填寫(xiě)A107011）

0

6

（三）符合條件的非營(yíng)利組織的收入免征企業(yè)所得稅

0

7

（四）符合條件的非營(yíng)利組織（科技企業(yè)孵化器）的收入免征企業(yè)所得稅

0

8

（五）符合條件的非營(yíng)利組織（國(guó)家大學(xué)科技園）的收入免征企業(yè)所得稅

0

9

（六）中國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制基金取得的收入免征企業(yè)所得稅

0

10

（七）投資者從證券投資基金分配中取得的收入免征企業(yè)所得稅

0

11

（八）取得的地方政府債券利息收入免征企業(yè)所得稅

0

12

（九）中國(guó)保險(xiǎn)保障基金有限責(zé)任公司取得的保險(xiǎn)保障基金等收入免征企業(yè)所得稅

0

13

（十）中央電視臺(tái)的廣告費(fèi)和有線電視費(fèi)收入免征企業(yè)所得稅

0

14

（十一）中國(guó)奧委會(huì)取得北京冬奧組委支付的收入免征企業(yè)所得稅

0

15

（十二）中國(guó)殘奧委會(huì)取得北京冬奧組委分期支付的收入免征企業(yè)所得稅

0

16

（十三）其他

0

17

二、減計(jì)收入（18+19+23+24）

0

18

（一）綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減計(jì)收入

0

19

（二）金融、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)減計(jì)收入（20+21+22）

0

20

1.金融機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)貸款利息收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減計(jì)收入

0

21

2.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)保費(fèi)收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減計(jì)收入

0

22

3.小額貸款公司取得的農(nóng)戶小額貸款利息收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減計(jì)收入

0

23

（三）取得鐵路債券利息收入減半征收企業(yè)所得稅

0

24

（四）其他

0

25

三、加計(jì)扣除（26+27+28+29+30）

60000

26

（一）開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除（填寫(xiě)A107012）

0

27

（二）科技型中小企業(yè)開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除（填寫(xiě)A107012）

60000

28

（三）企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)意設(shè)計(jì)活動(dòng)而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用加計(jì)扣除

0

29

（四）安置殘疾人員所支付的工資加計(jì)扣除

0

30

（五）其他

0

31

合計(jì)（1+17+25）

60000