關(guān)于進一步規(guī)范證券公司在投資銀行類業(yè)務(wù)中聘請第三方機構(gòu)等相關(guān)行為的意見(征求意見稿)
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2017-12-30
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為貫徹落實黨中央、國務(wù)院廉政建設(shè)要求，凈化資本市場生態(tài)環(huán)境，維護資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展，現(xiàn)就進一步規(guī)范證券公司在投資銀行類業(yè)務(wù)中有償聘請各類第三方機構(gòu)和個人等相關(guān)行為提出以下意見:
一、證券公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和中國證監(jiān)會制定的各項規(guī)章，切實增強廉政風(fēng)險防范意識和責(zé)任意識，禁止通過各種形式進行利益輸送、商業(yè)賄賂等行為。
二、證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)控機制，全面提升合規(guī)風(fēng)控水平，嚴(yán)格履行背景調(diào)查、合同審查、費用審批等流程，強化對在投資銀行類業(yè)務(wù)中有償聘請各類第三方機構(gòu)和個人等行為的管控力度，確保相關(guān)聘請行為合法合規(guī)。
三、證券公司在投資銀行類業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)過程中可以聘請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等第三方專業(yè)機構(gòu)提供必要的專業(yè)服務(wù)。證券公司應(yīng)恪守勤勉盡責(zé)義務(wù)，根據(jù)法規(guī)規(guī)定和客觀需要合理使用第三方機構(gòu)服務(wù)，證券公司依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不因聘請第三方機構(gòu)而減輕或免除。
如存在上述聘請情形的，證券公司向中國證監(jiān)會、滬深交易所、全國股轉(zhuǎn)公司等提交各類投資銀行類項目申請(以下簡稱項目申請)時，應(yīng)在發(fā)行保薦書、獨立財務(wù)顧問報告、主承銷商核查意見、主辦券商推薦工作報告或證券公司出具的其他文件(以下簡稱披露文件)中披露第三方機構(gòu)的基本情況、資質(zhì)資格和具體服務(wù)內(nèi)容。
四、除前款規(guī)定情形外，證券公司在投資銀行類業(yè)務(wù)中直接或間接有償聘請第三方機構(gòu)或個人的，項目申請時應(yīng)在披露文件中披露聘請的必要性，第三方機構(gòu)或個人的基本情況、資格資質(zhì)、 具體服務(wù)內(nèi)容和實際控制人(如有)，以及聘請第三方機構(gòu)或個人的定價方式、實際支付費用和支付方式。
五、證券公司在投資銀行類業(yè)務(wù)中不存在各類直接或間接有償聘請第三方機構(gòu)或個人行為的，應(yīng)在項目申請時提交不存在相關(guān)聘請行為的承諾函。
六、證券公司應(yīng)對投資銀行類項目的服務(wù)對象進行專項核查，關(guān)注其在律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、評級機構(gòu)等該類項目依法需聘請的證券服務(wù)機構(gòu)之外，是否存在直接或間接有償聘請其他第三方機構(gòu)或個人的行為，及相關(guān)聘請行為是否合法合規(guī)。證券公司應(yīng)就上述核查事項發(fā)表明確意見。
七、本意見所稱證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)是指承銷與保薦、上市公司并購重組財務(wù)顧問、公司債券受托管理、非上市公眾公司推薦和其他具有投資銀行特性的業(yè)務(wù)，如資產(chǎn)證券化。基金公司子公司開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參照本意見執(zhí)行。
八、本意見自公布之日起實施。
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