證券投資基金會計核算操作實務(wù)手冊
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2024-06-03
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證券投資基金會計核算操作實務(wù)手冊
中基協(xié)字〔2024〕186號
各相關(guān)機構(gòu)：
為幫助基金行業(yè)更好地落實新金融工具準則和《資產(chǎn)管理產(chǎn)品相關(guān)會計處理規(guī)定》相關(guān)要求，為從業(yè)人員在面對不同業(yè)務(wù)場景時的具體賬務(wù)處理提供參考與建議，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下簡稱協(xié)會）成立基金行業(yè)會計處理專項課題研究小組，旨在整理匯總基金行業(yè)會計核算業(yè)務(wù)方面的最佳實踐。經(jīng)研究，研究小組形成《證券投資基金會計核算操作實務(wù)手冊》（以下簡稱《手冊》）這一課題成果，現(xiàn)予以發(fā)布。
需要注意的是，《手冊》內(nèi)容作為行業(yè)最佳實踐，僅供各機構(gòu)參考?；鸸芾砣?、基金托管人和基金服務(wù)機構(gòu)在處理具體會計核算業(yè)務(wù)時，應當認真履行基金估值和會計核算職責，結(jié)合業(yè)務(wù)的實際情形，做好相應的業(yè)務(wù)判斷。
特此通知。
中國證券投資基金業(yè)協(xié)會
2024年5月28日
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