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稅務(wù)總局公布4起騙取留抵退稅案件和2起自然人納稅人虛假填報扣除項目未依法辦理個稅年度匯算清繳案件

2022年05月11日

為確保大規(guī)模增值稅留抵退稅政策落快落準、落穩(wěn)落好，稅務(wù)部門聯(lián)合公安、人民銀行等相關(guān)部門從嚴從快加大打擊騙取留抵退稅工作力度，嚴查重處騙取留抵退稅違法犯罪行為。近期，各地稅務(wù)部門結(jié)合去年個人所得稅匯算清繳事后抽查、今年匯算清繳退稅審核等工作，發(fā)現(xiàn)并查處部分自然人納稅人不依法依規(guī)辦理個稅年度匯算清繳案件。5月11日，稅務(wù)總局曝光4起騙取留抵退稅典型案件和2起自然人納稅人虛假填報扣除項目未依法辦理個稅年度匯算清繳典型案件。分別是：

一、深圳查處一起虛開團伙騙取留抵退稅案件。深圳市稅務(wù)稽查部門根據(jù)稅收大數(shù)據(jù)分析線索，聯(lián)合公安、人民銀行等部門依法查處一起跨省市的團伙式騙取留抵退稅案。經(jīng)查，該犯罪團伙控制多家空殼企業(yè)，涉嫌通過取得虛開發(fā)票、虛增進項形成留抵稅額8800余萬元，并勾結(jié)黑中介，騙取留抵退稅2000余萬元，其余留抵稅額6800余萬元被成功阻斷。目前，稅務(wù)部門正在深入檢查，依法追繳騙取的留抵退稅款。公安機關(guān)已抓獲部分犯罪嫌疑人。

二、湖北查處一起虛開團伙騙取留抵退稅案件。湖北省稅務(wù)稽查部門通過稅收大數(shù)據(jù)研判，指導(dǎo)隨州市稅務(wù)稽查部門聯(lián)合公安機關(guān)依法查處一起團伙虛開發(fā)票騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該虛開團伙控制多家物流公司，為下游多家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票騙取留抵退稅，稅務(wù)稽查部門已查實該團伙下游某煤業(yè)公司騙取留抵退稅80.17萬元的違法事實，正對其他可能繼續(xù)利用虛開發(fā)票騙取留抵退稅的企業(yè)開展深入檢查。目前，公安機關(guān)抓獲犯罪嫌疑人3人，1名犯罪嫌疑人迫于震懾主動投案自首。

三、江蘇查處一商貿(mào)企業(yè)騙取留抵退稅案件。徐州市稅務(wù)稽查部門根據(jù)稅收大數(shù)據(jù)線索，依法查處了徐州沐九商貿(mào)有限公司騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該公司通過個人賬戶收取銷售款隱匿公司銷售收入、減少銷項稅額、進行虛假申報等手段，騙取留抵退稅156.4萬元。稅務(wù)稽查部門依法追繳該企業(yè)騙取的留抵退稅款，并依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定，擬處1倍罰款。

四、福建查處一商貿(mào)企業(yè)騙取留抵退稅案件。漳州市稅務(wù)稽查部門根據(jù)稅收大數(shù)據(jù)分析線索，依法查處了漳州鑫隆馳商貿(mào)有限公司騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該公司通過個人收取銷售貨款隱匿銷售收入、減少銷項稅額、進行虛假申報等手段，共計偷稅40.8萬元，騙取留抵退稅38.77萬元。稅務(wù)稽查部門依法追繳該公司偷稅款40.8萬元，并依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定，擬處1倍罰款并加收滯納金；追繳該公司騙取的留抵退稅款38.77萬元，并依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定，擬處1倍罰款。

五、廣東查處虛假填報個稅其他扣除項目并進行虛假宣傳案件。廣州市稅務(wù)部門根據(jù)輿情線索核查發(fā)現(xiàn)，劉某某在未購買符合扣除條件的商業(yè)健康險的情況下，在2020年度個稅綜合所得匯算清繳中虛假填報了商業(yè)健康險2400元，還在網(wǎng)絡(luò)社交平臺傳播“退稅秘笈”，誘導(dǎo)其他人員虛假填報。后經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)廣州市稅務(wù)局第三稅務(wù)分局提醒，劉某某更正了匯算清繳申報，并補繳了稅款和滯納金。考慮到劉某某在稅務(wù)機關(guān)提示提醒后能夠糾正補稅，認錯態(tài)度良好，稅務(wù)部門對其進行了批評教育，不予處罰。

六、廈門查處虛假填報專項附加扣除案件。廈門市稅務(wù)部門在進行2021年度個稅綜合所得匯算清繳退稅審核時，發(fā)現(xiàn)納稅人劉某在僅取得單位內(nèi)部培訓(xùn)證書、不符合職業(yè)資格繼續(xù)教育專項附加扣除填報條件的情況下，錯誤填報了每年3600元的職業(yè)資格繼續(xù)教育專項附加扣除。廈門市稅務(wù)局進一步審核發(fā)現(xiàn)，該納稅人在父母健在但不滿足贍養(yǎng)老人專項附加扣除填報條件的情況下，仍將祖父母添加為被贍養(yǎng)老人填報專項附加扣除。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)提醒，劉某承認錯誤并已按規(guī)定更正申報?？紤]到該納稅人在提示提醒后能夠糾正補稅，認錯態(tài)度良好，稅務(wù)部門對其進行了批評教育，不予處罰。

稅務(wù)總局稽查局有關(guān)負責(zé)人表示，下一步，稅務(wù)部門將繼續(xù)發(fā)揮六部門聯(lián)合打擊涉稅違法行為工作機制作用，聚焦團伙式、跨區(qū)域、虛開發(fā)票虛增進項騙取留抵退稅，惡意造假騙取留抵退稅等違法犯罪行為，凝聚協(xié)同共治工作合力予以嚴厲打擊。稅務(wù)部門同時提醒，廣大納稅人應(yīng)依法依規(guī)辦理個人所得稅匯算清繳，認真閱讀個稅APP提示提醒信息，如實準確填報收入、專項附加扣除等申報項目，需申報補稅的要在法定期限內(nèi)完成申報補稅，不要輕信網(wǎng)上各類“退稅秘笈”，更不要在網(wǎng)絡(luò)社交平臺隨意傳播非官方涉稅信息，做依法誠實守信的納稅人。