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涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票等多項(xiàng)罪名 39人受審
發(fā)布時(shí)間：2021-12-13 來源：中國法院網(wǎng)
中國法院網(wǎng)訊（何德慧）11月30日至12月2日，被告人張某凌等39人涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，虛開發(fā)票罪,偽造國家機(jī)關(guān)印章罪，偽造公司、事業(yè)單位印章罪，出售非法制造的發(fā)票罪，持有偽造的發(fā)票罪，非法購買增值稅專用發(fā)票罪一案，在安徽省績溪縣人民法院公開開庭審理。宣城市稅務(wù)局組織稅務(wù)系統(tǒng)工作人員20余人觀摩庭審實(shí)況。
公訴機(jī)關(guān)指控，被告人張某凌系宣城市大凌商務(wù)信息咨詢有限公司實(shí)際控制人，該公司為管理平臺(tái)，無實(shí)際業(yè)務(wù)。2015年以來，張某凌為謀取非法利益，先后糾集被告人張某艷、王某、吳某等人，以大凌公司為管理平臺(tái)，陸續(xù)成立財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)發(fā)展部、宣城辦事處等部門，注冊(cè)、租用、購進(jìn)“空殼”公司（已查證445家），長期從事虛開增值稅專用發(fā)票等違法犯罪活動(dòng)，形成了以被告人張某凌為首要分子，被告人張某艷、王某、吳某為主要成員，被告人洪某琦、程某霞、孫某齡等人為一般成員的犯罪集團(tuán)。
被告人張某艷、王某、吳某明知被告人張某凌從事虛開犯罪活動(dòng)，仍積極參與，分別負(fù)責(zé)注冊(cè)“空殼”企業(yè)、管理辦事處相關(guān)公司、聯(lián)系稅務(wù)部門、對(duì)接或介紹開票、管理資金走賬、指導(dǎo)做賬、應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查、購買假發(fā)票、偽造相關(guān)印章等事務(wù)；被告人洪某琦、程某霞、孫某齡明知被告人張某凌從事虛開犯罪活動(dòng)，仍參與注冊(cè)空殼企業(yè)、管理辦事處相關(guān)公司、聯(lián)系稅務(wù)部門、對(duì)接或介紹開票、做賬等事務(wù)。
2017年12月至2019年9月，被告人張某凌在無真實(shí)貨物交易的情況下，安排被告人王某、吳某、張某艷對(duì)接，以支付開票費(fèi)的方式，采取虛構(gòu)業(yè)務(wù)往來、虛假資金走賬等手段，通過被告人高某勇、饒某東、何某杲等人介紹，從山東某石化集團(tuán)有限公司等35家上游石化公司或“空殼”企業(yè)，虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)4209份至張某凌控制的公司，價(jià)稅合計(jì)18億余元，稅額2億余元，已認(rèn)證抵扣稅款2億余元。
2015年10月至2020年4月，被告人張某凌在無真實(shí)業(yè)務(wù)往來的情況下，經(jīng)被告人張某艷、王某等人對(duì)接、介紹，以收取開票費(fèi)的方式，采取虛構(gòu)業(yè)務(wù)往來、虛假資金走賬等手段，通過被告人王某、王某華等人，從其控制的蕪湖縣河西航運(yùn)有限公司南陵縣分公司等400余家公司及經(jīng)營部，虛開增值稅專用發(fā)票43283份，價(jià)稅合計(jì)45億余元，稅額4.5億余元，已認(rèn)證抵扣稅款4.5億余元；虛開增值稅普通發(fā)票8575份，價(jià)稅合計(jì)8億余元。案發(fā)后，下游受票公司已轉(zhuǎn)出稅款2500余萬元。
被告人張某凌還介紹上游石化公司為周某松等人虛開增值稅專用發(fā)票334份，價(jià)稅合計(jì)1億余元。為掩蓋犯罪事實(shí)，應(yīng)對(duì)稅務(wù)部門檢查，張某凌安排被告人王某多次從被告人司某林等人處，購買大量加油、車輛通行費(fèi)等發(fā)票，經(jīng)偵查機(jī)關(guān)扣押送檢的發(fā)票中，有10756份系偽造，并利用控制的空殼企業(yè)“互開洗票”，以虛構(gòu)空殼企業(yè)運(yùn)營成本及業(yè)務(wù)的真實(shí)性。偽造國家機(jī)關(guān)印章及公司、事業(yè)單位印章，以注冊(cè)空殼企業(yè)、虛構(gòu)業(yè)務(wù)合同。
被告人王某、王某華、鄭某勇等24人為謀取非法利益，在無真實(shí)業(yè)務(wù)往來的情況下，從張某凌控制的多家公司，非法購買增值稅專用發(fā)票、虛開發(fā)票，從中賺取好處費(fèi)。
公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人張某凌、張某艷、王某等14人虛開增值稅專用發(fā)票，其中張某凌等12人虛開數(shù)額巨大，均應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任；被告人張某凌、程某霞、潘某華虛開增值稅普通發(fā)票情節(jié)特別嚴(yán)重，被告人吳某、洪某琦、張某華等7人虛開增值稅普通發(fā)票情節(jié)嚴(yán)重，均應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究刑事責(zé)任；被告人張某凌、王某明知是偽造的發(fā)票而購買并持有，數(shù)量巨大，應(yīng)當(dāng)以持有偽造的發(fā)票罪追究刑事責(zé)任；被告人司某林等人出售偽造的發(fā)票，應(yīng)當(dāng)以出售非法制造的發(fā)票罪追究刑事責(zé)任；被告人張某凌、張某艷偽造國家機(jī)關(guān)印章，應(yīng)當(dāng)以偽造國家機(jī)關(guān)印章罪追究刑事責(zé)任；被告人張某凌偽造公司、事業(yè)單位印章，應(yīng)當(dāng)以偽造公司、事業(yè)單位印章罪追究刑事責(zé)任；被告人王某、王某華、鄭某勇等24人非法購買增值稅專用發(fā)票，均應(yīng)當(dāng)以非法購買增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。
因案涉人員眾多，數(shù)額巨大，證據(jù)材料龐雜，為確保庭審活動(dòng)的順利進(jìn)行，此前該案已召開為期3天的庭前會(huì)議，就回避、非法證據(jù)排除、證據(jù)出示等與審判相關(guān)的問題，依次聽取公訴人、被告人及其辯護(hù)人的意見。庭審中，法庭圍繞起訴書中所指控的犯罪事實(shí)，依法進(jìn)行了法庭調(diào)查、舉證質(zhì)證、法庭辯論，控辯雙方就案件事實(shí)、證據(jù)、法律適用及量刑等充分發(fā)表意見，被告人作了最后陳述。
2日晚9時(shí)庭審結(jié)束，整個(gè)庭審歷時(shí)3天，鑒于案情復(fù)雜重大，該案將擇期宣判。
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