湖北省電子稅務(wù)局申報(bào)及增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)延期抵扣勾選操作指南
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2020-03-02
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湖北稅務(wù)
尊敬的納稅人：
為了在疫情期間確保納稅人居家辦稅、在線(xiàn)申報(bào)，國(guó)家稅務(wù)總局在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)開(kāi)發(fā)了延期抵扣勾選功能，湖北省稅務(wù)局進(jìn)一步優(yōu)化了電子稅務(wù)局，實(shí)現(xiàn)了增值稅發(fā)票延期抵扣勾選、跨月申報(bào)等功能。
增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)的延期抵扣勾選功能，即未在2020年2月29日前對(duì)2020年1月屬期的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣勾選的增值稅一般納稅人，可以在2020年3月繼續(xù)對(duì)2020年1月的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣勾選，并將延期抵扣勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入2020年1月屬期。
需要特別提醒您的是，進(jìn)行所屬期為1月的增值稅申報(bào)前，需完成1月進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣勾選。
1.如果您屬期1月的增值稅申報(bào)已完成，仍有部分進(jìn)項(xiàng)稅額未勾選，可以在2月或以后屬期繼續(xù)抵扣勾選, 進(jìn)入勾選日所屬期抵扣稅款。
2.如果您屬期1月的增值稅申報(bào)未完成，但已完成屬期為1月進(jìn)項(xiàng)稅額的勾選確認(rèn)，您不能使用延期抵扣勾選功能，您已抵扣勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額將計(jì)入屬期1月的進(jìn)項(xiàng)稅額。
3.如果您屬期1月的增值稅申報(bào)未完成，且未對(duì)屬期為1月的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行勾選確認(rèn)，您可以使用延期抵扣勾選功能，延期抵扣勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額可以計(jì)入屬期1月的進(jìn)項(xiàng)稅額。
具體操作指南如下：
一、登錄電子稅務(wù)局和增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)
1、訪(fǎng)問(wèn)湖北省電子稅務(wù)局（https://etax.hubei.chinatax.gov.cn）
2、如果您的金稅盤(pán)、稅控盤(pán)或CA設(shè)備在身邊，建議使用這些設(shè)備登錄；如果需無(wú)盤(pán)登錄，請(qǐng)點(diǎn)擊以下無(wú)盤(pán)使用指南操作并登錄。
湖北省電子稅務(wù)局、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)無(wú)盤(pán)使用指南
湖北省電子稅務(wù)局無(wú)盤(pán)使用登錄問(wèn)題集
3、登錄電子稅務(wù)局后，在首頁(yè)左邊“常用功能”區(qū)，點(diǎn)擊“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”，系統(tǒng)將直接在新窗口打開(kāi)“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”，您不需再用盤(pán)進(jìn)行登錄。
二、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)延期抵扣勾選操作流程
功能路徑：平臺(tái)首頁(yè)--抵扣勾選--延期抵扣勾選。
本功能中納稅人可選擇符合條件的稅款所屬期補(bǔ)充進(jìn)行該期進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的勾選確認(rèn)操作（符合條件的稅款所屬期，指該期以及之后月份均未進(jìn)行過(guò)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選確認(rèn)、也未進(jìn)行過(guò)申報(bào)的屬期）。
具體操作說(shuō)明如下：
1、延期勾選
（1）進(jìn)入后頁(yè)面提示選擇所屬期，選擇后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕
（2）勾選狀態(tài)選擇“未勾選”，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢(xún)條件，然后點(diǎn)擊“查詢(xún)”按鈕，則在勾選操作區(qū)顯示符合查詢(xún)條件的發(fā)票。
（3）選擇勾選的發(fā)票后，系統(tǒng)會(huì)將有效稅額轉(zhuǎn)變?yōu)榭删庉嫚顟B(tài)（如圖），系統(tǒng)默認(rèn)的有效稅額為發(fā)票稅額，用戶(hù)可修改并輸入實(shí)際發(fā)生的有效稅額，輸入的有效稅額大于零但小于或等于發(fā)票稅額，該張發(fā)票的剩余稅額（稅額-有效稅額）則自動(dòng)構(gòu)成不抵扣。（此操作不可逆轉(zhuǎn)！操作時(shí)請(qǐng)萬(wàn)分小心?。?/div>
（4）確認(rèn)本次需要勾選的發(fā)票全部勾選完成后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，彈出勾選認(rèn)證信息對(duì)話(huà)框如下：
2、延期統(tǒng)計(jì)
（1）申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)
如果稅款屬期還未生成統(tǒng)計(jì)報(bào)表，您可點(diǎn)擊“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”按鈕進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。
申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)提交后實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)。在申報(bào)期內(nèi)點(diǎn)擊“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”后，系統(tǒng)將鎖定當(dāng)期抵扣勾選操作，如需繼續(xù)勾選，可點(diǎn)擊“撤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)”按鈕，撤銷(xiāo)成功后系統(tǒng)將自動(dòng)解鎖當(dāng)期抵扣勾選操作。
（2）統(tǒng)計(jì)查詢(xún)
點(diǎn)擊“統(tǒng)計(jì)查詢(xún)”按鈕，如果統(tǒng)計(jì)完成，則會(huì)出現(xiàn)如下頁(yè)面：
（3）撤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)
在當(dāng)前稅款屬期內(nèi)，支持多次申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)和撤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)操作。
1.當(dāng)期抵扣勾選操作被鎖定后，如需繼續(xù)勾選，可點(diǎn)擊“撤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)”按鈕，撤銷(xiāo)成功后系統(tǒng)將自動(dòng)解鎖當(dāng)期抵扣勾選操作。
2.確認(rèn)統(tǒng)計(jì)。統(tǒng)計(jì)完成后，需對(duì)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行確認(rèn)，方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)彈出提示信息對(duì)話(huà)框，“是否確認(rèn)，確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)報(bào)表將作為申報(bào)的依據(jù)”，點(diǎn)擊提示信息對(duì)話(huà)框中“確定”按鈕。
確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)報(bào)表將做為申報(bào)的依據(jù)，且不允許撤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)，點(diǎn)擊“確定”按鈕，點(diǎn)擊后輸入確認(rèn)密碼，會(huì)彈出“確認(rèn)成功”提示框，點(diǎn)擊“確定”按鈕即可。如果忘記密碼，點(diǎn)擊右下角忘記確認(rèn)密碼，可通過(guò)回答提示問(wèn)題來(lái)重置抵扣統(tǒng)計(jì)確認(rèn)密碼。
3、更改選擇延期抵扣所屬期
（1）點(diǎn)擊右上角“選擇延期抵扣所屬期”按鈕
（2）選擇所屬期后點(diǎn)擊“確認(rèn)”
（3）彈出提示，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕
三、電子稅務(wù)局申報(bào)操作流程
由于目前已進(jìn)入2020年3月申報(bào)期，為了確保納稅人按照順序進(jìn)行申報(bào)，電子稅務(wù)局將申報(bào)菜單分列出來(lái)，納稅人需要進(jìn)行2月份申報(bào)期申報(bào)時(shí)，請(qǐng)選擇“我要申報(bào)（1月所屬期）”（稅款所屬期為2020年1月1日至1月31日，申報(bào)期限為3月31日）。完成1月所屬期申報(bào)后，再進(jìn)入“我要申報(bào)（2月所屬期）”（稅款所屬期為2020年2月1日至2月29日）進(jìn)行申報(bào)。
如果您未完成1月所屬期申報(bào)而進(jìn)入“我要申報(bào)（2月所屬期）”，則系統(tǒng)會(huì)強(qiáng)制提示您需先完成1月所屬期申報(bào)，再進(jìn)行2月所屬期申報(bào)。
正常進(jìn)入我要申報(bào)模塊后，相關(guān)操作與以前操作方式一致。
申報(bào)征收相關(guān)問(wèn)題請(qǐng)通過(guò)申報(bào)頁(yè)面右側(cè)“問(wèn)題反饋”提交。
感謝您的支持與配合！
國(guó)家稅務(wù)總局湖北省稅務(wù)局
2020年3月1日
來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局湖北省稅務(wù)局
信息中心、貨物和勞務(wù)稅處、
征管和科技發(fā)展處
編輯：國(guó)家稅務(wù)總局湖北省稅務(wù)局
納稅服務(wù)中心（稅收宣傳中心）
欲了解我們的服務(wù)或更多的稅收政策信息，敬請(qǐng)聯(lián)系我們（13700683513 萬(wàn)偉華，或添加微信）。
本文內(nèi)容僅供一般參考用，并非旨在成為可依賴(lài)的會(huì)計(jì)、稅務(wù)或其他專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。我們不能保證這些資料在日后仍然準(zhǔn)確。任何人士不應(yīng)在沒(méi)有詳細(xì)考慮相關(guān)的情況及獲取適當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)意見(jiàn)下依據(jù)所載內(nèi)容行事。本文所有提供的內(nèi)容均不應(yīng)被視為正式的審計(jì)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)或其他建議，我們不對(duì)任何方因使用本文內(nèi)容而導(dǎo)致的任何損失承擔(dān)責(zé)任。
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