12366熱點(diǎn)問(wèn)題（稅務(wù)總局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)咨詢(xún)熱點(diǎn)問(wèn)題）
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2019-12-05
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12366熱點(diǎn)問(wèn)題（稅務(wù)總局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)咨詢(xún)熱點(diǎn)問(wèn)題）發(fā)布時(shí)間：2019-12-05 來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局
1.增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)取消“確認(rèn)簽名”后，是否還能繼續(xù)抵扣/不抵扣勾選發(fā)票?
答：可以。
2.在電子稅務(wù)局申報(bào)并且作廢了申報(bào)后，綜合服務(wù)平臺(tái)上顯示稅款所屬期變動(dòng)到了10月，是否還能夠抵扣勾選發(fā)票?
答：可以。通過(guò)“回退稅款所屬期”將屬期回退到9月，繼續(xù)“抵扣勾選”9月屬期發(fā)票。
3.不抵扣勾選如何填寫(xiě)申報(bào)表?自動(dòng)帶到附表二第26行需要?jiǎng)h除嗎?
答：勾選不抵扣的數(shù)據(jù)在申報(bào)表中不體現(xiàn)。
4.每個(gè)稅款所屬期的勾選、確認(rèn)時(shí)間范圍如何計(jì)算?
答：勾選、確認(rèn)勾選操作(不含退稅、代辦退稅操作)：1、勾選時(shí)間范圍：當(dāng)期已申報(bào)結(jié)束或征期結(jié)束后(以誰(shuí)在前做為開(kāi)始時(shí)間)至下期申報(bào)當(dāng)天或征期結(jié)束當(dāng)天(以誰(shuí)在前做為終止時(shí)間)。2、確認(rèn)簽名時(shí)間范圍：每月1日至申報(bào)當(dāng)天或征期結(jié)束當(dāng)天(以誰(shuí)在前作為終止時(shí)間)
5.稅款所屬期(增值稅)回退需要滿(mǎn)足哪些條件?
答：1、上一屬期撤銷(xiāo)申報(bào)或征期截止日第二天平臺(tái)未接收到已申報(bào)結(jié)果切換稅款所屬期到下期的;2、平臺(tái)從征管獲取到的需要回退的稅款所屬期申報(bào)結(jié)果為“未申報(bào)”;3. 回退稅款所屬期功能只在申報(bào)期內(nèi)有效。
6.退稅勾選也需要確認(rèn)簽名嗎?
答：不需要。先操作“發(fā)票退稅勾選”，在數(shù)據(jù)列表中，選中要勾選的，并點(diǎn)擊“提交”按鈕后，系統(tǒng)將提示：本次勾選的發(fā)票匯總?cè)缦?，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕，提交本次勾選的數(shù)據(jù)。再操作“退稅確認(rèn)勾選”，對(duì)當(dāng)期已勾選為退稅的發(fā)票信息進(jìn)行確認(rèn)。
7.增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)后無(wú)法確認(rèn)簽名如何處理?
答：需要“撤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)”后，重新進(jìn)行“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”。
納稅人在操作申報(bào)業(yè)務(wù)時(shí),對(duì)于“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”和“確認(rèn)簽名”分以下情況進(jìn)行操作:
1.納稅人如果在所屬期內(nèi)未進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”,則需要在申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”，完成后進(jìn)行“確認(rèn)簽名”。
2.納稅人在所屬期內(nèi)已進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”后，擬重新勾選的，需要在申報(bào)期內(nèi)先進(jìn)行“撤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)”，重新勾選后，再次對(duì)已勾選數(shù)據(jù)進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”，系統(tǒng)將自動(dòng)鎖定當(dāng)期抵扣勾選操作，完成后才能進(jìn)行“確認(rèn)簽名”。
3.“確認(rèn)簽名”只能在申報(bào)期內(nèi)出現(xiàn)并操作。
4.納稅人當(dāng)期無(wú)發(fā)票勾選或不需要進(jìn)行發(fā)票勾選業(yè)務(wù)的，在辦理申報(bào)時(shí)，也需要進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”和“確認(rèn)簽名”操作。
8. 外貿(mào)型出口企業(yè)納稅人，做了出口退稅勾選，還需要操作不抵扣勾選嗎?
答：不需要，“發(fā)票退稅(批量)勾選”模塊勾選用于申報(bào)退稅的發(fā)票;“發(fā)票不抵扣勾選”、“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)發(fā)票不抵扣勾選”模塊對(duì)不用于申報(bào)抵扣的發(fā)票進(jìn)行勾選。
9.發(fā)票九月已勾選，確認(rèn)簽名時(shí)，提示勾選不在所屬期，納稅人撤銷(xiāo)勾選后，重新勾選時(shí)提示可勾選發(fā)票數(shù)量為零，但進(jìn)項(xiàng)發(fā)票里可以查到所有發(fā)票，如何處理?
答：需要操作“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”后，才可以確認(rèn)簽名。
10. 納稅人登錄時(shí)提示輸入密碼錯(cuò)誤，如何處理?
答：1. 納稅人需插入金稅盤(pán)、稅控盤(pán)、稅務(wù)UKey、通用稅務(wù)數(shù)字證書(shū)介質(zhì)登陸本平臺(tái)，使用平臺(tái)時(shí)，只能插入一個(gè)設(shè)備，不能同時(shí)插入多個(gè)設(shè)備;
2. 輸入的金稅盤(pán)或稅控盤(pán)中的8位密碼是盤(pán)中證書(shū)口令;
3. 忘記證書(shū)密碼的，建議攜帶相關(guān)設(shè)備到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳重置密碼;
4. 連續(xù)7次輸錯(cuò)密碼導(dǎo)致盤(pán)被鎖住的，需攜金稅盤(pán)或稅控盤(pán)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳重置密碼或重簽證書(shū)。
11. 發(fā)票的可抵扣期限如何計(jì)算?
答：本平臺(tái)區(qū)分按月申報(bào)納稅人和按季申報(bào)納稅人，2017年7月1日零時(shí)后開(kāi)具的發(fā)票，抵扣時(shí)限為開(kāi)票之日后360日。納稅人應(yīng)自開(kāi)具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登陸增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)，并在規(guī)定的納稅申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
12. 增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)抵扣勾選時(shí)稅款所屬期還在9月份，無(wú)法進(jìn)行10月開(kāi)具的發(fā)票勾選操作，如何處理?
答：完成當(dāng)期稅款所屬期申報(bào)后，稅款所屬期會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)，無(wú)需納稅人進(jìn)行其他操作。
13. 機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一銷(xiāo)售發(fā)票是否也需要在綜合服務(wù)平臺(tái)上進(jìn)行勾選?都有哪些發(fā)票可以在綜合服務(wù)平臺(tái)上進(jìn)行勾選?
答：需要。目前綜合服務(wù)平臺(tái)上可以勾選的發(fā)票類(lèi)型有三種，分別是：增值稅專(zhuān)用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一銷(xiāo)售發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票(通行費(fèi))。
14. 簽名確認(rèn)需要輸入的密碼是什么密碼?
答：簽名確認(rèn)需要輸入的密碼是稅控盤(pán)證書(shū)密碼。
來(lái)源：江蘇稅務(wù)官網(wǎng)
http://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2019/12/5/art_8353_276905.html
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