倒計時！增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版上線注意事項
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2019-10-29
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廣東稅務(wù)
按照國家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版將自2019年10月31日起在廣東省上線運行。增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺上線后，原增值稅發(fā)票選擇確認平臺不再使用。系統(tǒng)上線后，納稅人辦理開具發(fā)票、抵扣勾選、納稅申報等涉稅業(yè)務(wù)時請注意以下事項：
一
選擇“部分抵扣”與“不抵扣”后，該所屬期申報繳稅后對應(yīng)發(fā)票不能再次選擇抵扣
1
增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺中，發(fā)票抵扣勾選模塊允許納稅人在“有效稅額”欄次填寫該張發(fā)票的部分稅額，并確認抵扣。需要注意的是，如果一張發(fā)票選擇了部分勾選，則代表確認了這張發(fā)票只抵扣有效稅額，發(fā)票的狀態(tài)就變成“已抵扣”，當前所屬期申報繳稅后或申報期結(jié)束后，本張發(fā)票剩下的稅額也不能再次進行勾選抵扣。
2
納稅人可通過“發(fā)票不抵扣勾選”模塊選擇確認申報期內(nèi)不抵扣的進項發(fā)票，需要特別注意的是，選擇了“不抵扣”后，當前所屬期申報繳稅后或申報期結(jié)束后，該張發(fā)票不能重新被抵扣勾選。
二
納稅申報前必須進行確認簽名操作
1
每一所屬期納稅申報前，納稅人需通過增值稅綜合服務(wù)平臺進行“抵扣勾選統(tǒng)計”和“確認簽名”操作。
2
申報期內(nèi)對已勾選數(shù)據(jù)進行“確認簽名”后，系統(tǒng)會鎖定當期抵扣勾選操作，如需繼續(xù)勾選發(fā)票，可在成功“撤銷簽名”后繼續(xù)進行發(fā)票勾選或撤銷勾選操作。
3
“確認簽名”功能只在申報期內(nèi)開放。
4
申報期內(nèi)、申報繳稅前，“確認簽名”和“撤銷簽名”支持多次操作。
三
辦理綜服平臺相關(guān)事項應(yīng)攜帶稅控設(shè)備
新系統(tǒng)上線后，無論是納稅人還是稅務(wù)機關(guān)登錄增值稅綜合服務(wù)平臺進行相關(guān)操作都需要連接稅控設(shè)備作為身份識別標識。因此，如果您需要至辦稅服務(wù)廳辦理綜服平臺相關(guān)事項，最好攜帶稅控設(shè)備或含有數(shù)字證書的Ukey，否則稅務(wù)機關(guān)將無法進行操作而不能辦理相應(yīng)事項。
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來源：國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局
供稿：廣東省稅務(wù)局貨物和勞務(wù)稅處
編發(fā)：廣東省稅務(wù)局辦公室
廣東省稅務(wù)局納稅服務(wù)中心（稅收宣傳中心）
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